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答案来源：（www.daydayup731.com）营运资本管理-[南开大学]22春学期（高起本1709、全层次1803-2103）《营运资本管理》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题,是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
A、信用条件
B、收账政策
C、确定订货点
D、信用标准
正确答案:
第2题,以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是
A、开设的中心越多，闲置的资金也越多
B、设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C、在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D、可以忽略开设集中银行的缺陷
正确答案:
第3题,信用标准一般可用表示
A、坏账损失率
B、信用期限
C、折扣期限
D、赊销额
正确答案:
第4题,以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是
A、按价格变动系数调整原成本
B、市场法
C、按社会平均工艺定额和现行市价计算
D、按在产品的完工程度计算评估值
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,以下几项除外均是现金的综合性控制手段
A、力争现金流人与流出同步
B、实行内部牵制制度
C、及时进行现金的清理
D、公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:
第6题,以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是
A、银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B、银行短期借款具有较好的弹性
C、资金成本较高
D、对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
正确答案:
第7题,以下不属于持有现金动机是
A、交易动机
B、短缺成本
C、谨慎动机
D、投资动机
正确答案:
第8题,下列各项中除外均是应收账款的成本
A、储存成本
B、机会成本
C、管理成本
D、坏账成本
正确答案:
第9题,下列不属于按存在形态对流动资产分类的是
A、货币类流动资产
B、货币资金
C、实物类流动资产
D、债权类流动资产
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,以下哪项不是现金预算的制定步骤
A、销售预测
B、估计现金流入量
C、估计存货量
D、估计现金流出量
正确答案:
第11题,以下不属于企业资产组合策略的是
A、正常的筹资组合
B、适中的资产组合
C、保守的资产组合
D、冒险的资产组合
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
A、信用条件
B、收账政策
C、确定订货点
D、信用标准
正确答案:
第13题,采用资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大
A、适中的
B、冒险的
C、保守的
D、短期资金筹资
正确答案:
第14题,下列各项中不属于商业信用筹资缺点的是
A、时间一般较短
B、如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C、在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D、限制少
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A、大额可转让定期存单
B、混合短期投资工具
C、政府债券
D、商业票据
正确答案:
第16题,除外均属于商业信用筹资的优点
A、使用方便
B、成本低
C、限制少
D、限制多
正确答案:
第17题,下列各项中不属于存货控制方法的是
A、归口分级控制
B、信用调查
C、适时制
D、ABC分类管理
正确答案:
第18题,下列各项中除外均是存货的成本
A、储存成本
B、采购成本
C、订货成本
D、坏账成本
正确答案:
第19题,是企业为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间
A、订货点
B、现金折扣
C、折扣期限
D、信用期限
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,下列各项中不属于应收账款成本构成要素的是
A、机会成本
B、管理成本
C、坏账成本
D、短缺成本
正确答案:
第21题,不考虑缺货下的经济批量是的采购批量
A、储存成本等于订货成本
B、储存成本等于采购成本
C、储存成本与订货成本总和最低
D、储存成本与订货成本总和最高
正确答案:
第22题,以下几项除外均是加速收款的方法
A、集中银行
B、锁箱系统
C、对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D、公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:
第23题,下项各项中不属于确定最佳现金持有量模型的是
A、成本分析模型
B、存货模型
C、逐批测试法
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
第24题,因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的
A、机会成本
B、管理成本
C、坏账成本
D、短缺成本
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,流动性最强收益性最弱的一项资产是
A、长期资产
B、现金
C、应收账款
D、存货
正确答案:
第26题,除外均属于存货质量控制的措施
A、权衡利弊，灵活进行削价处理
B、建立存货减值准备制度
C、ABC分类管理
D、完善责任控制措施
正确答案:
第27题,以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是
A、储备资产
B、货币资金
C、生产资产
D、成品资产
正确答案:
第28题,是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料
A、在产品
B、低值易耗品
C、产成品
D、库存商品
正确答案:
第29题,除外均是存货的主要类型
A、原材料
B、现金
C、在产品
D、产成品
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过年的其他投资
A、1
B、2
C、3
D、4
正确答案:
第31题,是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券
A、国内融资券
B、经纪人代销的融资券
C、直接销售的融资券
D、非金融企业的融资券
正确答案:
第32题,企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会这属于现金的
A、交易动机
B、补偿动机
C、投资动机
D、谨慎动机
正确答案:
第33题,利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是
A、可以缩短支票邮寄时间
B、可以降低现金管理成本
C、可以减少收账人员
D、可以缩短发票邮寄时间
正确答案:
第34题,是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下决定现金最佳持有量的一种方法
A、逐批测试法
B、成本分析模型
C、存货模型
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:
第35题,通常情况下企业持有现金的持有成本
A、与现金余额成反比
B、与持有时间成反比
C、与有价证券的利息率成正比
D、是决策的无关成本
正确答案:
第36题,指不用保证人做保证或没有财产作抵押仅凭借借款人的信用而取得的借款
A、担保借款
B、长期借款
C、信用借款
D、票据贴现
正确答案:
第37题,下列各项中不属于银行短期借款优点的是
A、银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B、银行短期借款具有较好的弹性
C、资金成本较高
D、对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
正确答案:
第38题,以下哪项不是短期投资工具
A、大额可转让定期存单
B、商业票据
C、政府债券
D、股票
正确答案:
第39题,采用资产组合策略时企业的报酬一般风险一般
A、保守的
B、适中的
C、冒险的
D、短期资金筹资
正确答案:
第40题,遵循的是短期资产由短期资本来融通长期资产由长期资本本融通的原则
A、正常的筹资组合
B、冒险的筹资组合
C、保守的筹资组合
D、短期资金筹资
正确答案:
第41题,是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量
A、采购成本
B、订货点
C、经济批量
D、储存成本
正确答案:
第42题,除外均属于商业信用筹资的缺点
A、时间一般较短
B、如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C、在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D、限制少
正确答案:
第43题,除外均属于担保借款
A、保证借款
B、抵押借款
C、信用借款
D、质押借款
正确答案:
第44题,是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量
A、采购成本
B、订货点
C、经济批量
D、储存成本
正确答案:
第45题,采用资产组合策略时企业的投资报酬率一般较低风险也较小
A、适中的
B、保守的
C、冒险的
D、短期资金筹资
正确答案:
第46题,确定现金最佳余额的来源于存货的经济批量模型
A、逐批测试法
B、成本分析模型
C、米勒一欧尔现金管理模型
D、存货模型
正确答案:
第47题,假定企业每月现金需要量为160000元现金及有价证券的每次转换成本为30元有价证券的月利率为06%则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为元
A、80000
B、40000
C、20000
D、160000
正确答案:
第48题,存货的订货成本通常与有关
A、采购单价
B、订货数量
C、订货次数
D、储存天数
正确答案:
第49题,以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是
A、长期投资
B、货币资金
C、应收及预付款项
D、短期投资
正确答案:
答案来源：（www.daydayup731.com）,下列各项中通常不属于银行短期借款的是
A、担保借款
B、应付账款
C、信用借款
D、票据贴现
正确答案:
